初到加拿大的居民如果希望增加財富，可以考慮開立免稅儲蓄帳戶 (TFSA)。這是一種投資帳戶，您可以在裡面進行投資，並且不需要為所獲得的投資收益繳稅。

TFSA 與美國的羅斯退休賬戶 (Roth IRA) 類似，供款以稅後收入支付，因此供款本身不會獲得稅收扣除。然而，帳戶內的所有投資收益、收入以及未來的提款都是免稅的。

為什麼要開立 TFSA？

善用 TFSA 的個人可以大幅降低其一生中的投資所得稅。以下是一個簡單的例子：

假設 Martha 在 2024 年向 TFSA 存入 7,000 加元，並每年繼續供款相同的金額，直至 2065 年。她的平均年化複合回報率為 6%。到 2065 年，Martha 將獲得 868,333.78 加元的投資回報。如果她的邊際稅率為 30%，這意味著她節省了約 260,500.13 加元的稅金（假設投資收入為利息）。

誰可以供款？

年滿 18 歲且擁有有效社會保險號碼 (SIN) 的加拿大居民可以開立 TFSA。

個人在加拿大擁有何種形式的合法身份（例如臨時居民、工作/學生簽證、永久居民或公民身份）並不重要。就TFSA 而言，重要的是就所得稅而言，個人是否被視為加拿大居民。

TFSA 的供款限額是多少？

每位符合條件的加拿大居民，每年都可累積 TFSA 的供款空間。2024 年的供款限額為 7,000 加元。自 2009 年TFSA 推出以來，供款限額每年都會根據通脹進行調整。如果您在 2009 年滿 18 歲並且自那時起一直居住在加拿大，您將累積到 95,000 加元的供款空間。

TFSA 的提款是免稅的，而且您可以在任何時間取用帳戶中的資金。提取的金額會被添加到您下一年的供款空間中。

掌握供款空間

如果有人超出了自己的供款限額，他們將面臨高昂的罰款。加拿大稅務局 (CRA) 每月對超額供款徵收 1%的稅金，直到所有超額供款被提取為止。

例如，如果 George 在 2024 年年滿 18 歲，並向他的 TFSA 供款 $8,000，那麼他將超出供款空間 $1,000。如果喬治在三個月後意識到自己的錯誤，並提取多出的 1,000 美元供款，他將欠 CRA 30 加元的稅（1,000 加元 x 1% x 3）。

任何人都可以在 CRA My Account 上查到自己的 TFSA 供款限額，但這些數字可能具有誤導性，因為它們通常會過時一整年。TFSA 持有人有責任保存自己的記錄，以確保不超出供款限額。

TFSA 中的 「儲蓄 」一詞有點名不副實。儘管許多機構允許客戶在 TFSA 中持有和存入現金，而且有些個人可能將其用於短期或中期儲蓄，但 TFSA 更適合持有長期投資，例如交易所交易基金 (ETF)、互惠基金、保證投資憑證 (GIC)、股票或債券。

當個人在 TFSA 帳戶內持有較高收益的投資時，他們將從 TFSA 獲得更大的利益。

大多數機構對於 TFSA 可持有的投資項目與 RRSP 有類似的規定。

如果持有人成為非加拿大居民會怎樣？

如果個人成為非加拿大居民（例如，搬回自己的國家），他們仍然可以保留其 TFSA，並且不會因其投資收入或提款而在加拿大繳稅。

個人在非加拿大居民的任何一年都不會累積供款空間。

如果非居民提取資金，這些提取的資金仍將計入下一年度的供款空間，但他們只有在重新確立加拿大居留身份後才能使用此供款空間。

個人應避免在非加拿大居民時向其 TFSA 供款，因為他們作為非居民所做的任何供款都會被徵收每月 1% 的稅金。

如何得知我是否為加拿大居民？

個人可參閱所得稅對開本：S5-F1-C1：決定個人的居留身份。

他們也可以致電 CRA：1-800-959-8281（從加拿大和美國境內任何地方）或 613-940-8495（從加拿大和美國境外）。

如何開立 TFSA？

幾乎所有提供投資帳戶的加拿大金融機構都允許符合資格的客戶開設 TFSA。

如果持有人身故會怎樣？

TFSA 持有人可將其 TFSA 繼承給配偶或同居伴侶，作為帳戶的繼承持有人。

與原始持有人一樣，繼承人不會因任何收益或從繼承帳戶中提款而被徵稅。

---

天恩移民

我們天恩移民已經有26年的經驗，擁有一支專業的移民顧問團隊。在過去的20多年裡，我們成功幫助了許多不同背景的人移民到加拿大。我們的專業團隊包括經驗豐富的持牌移民顧問、移民律師、前簽證移民官和註冊會計師。我們致力於滿足新移民的需求，幫助他們成功地開始在加拿大的新生活。 當然，您可以查看我們的成功案例以進一步了解我們的服務和成就。

我們的團隊專家將為您提供最新的政策解讀和最適合您情況的移民方案。如果您有任何 關於移民加拿大的疑問， 歡迎隨時聯絡我們，我們將竭誠為您解答，並幫助您申請最適合您的簽證。